税理士と弁護士が教える相続の基礎知識

相続税がかかるか心配な方へ

更新日:2025/11/12

相続税に関する無料相談実施中！

事務所にお越しいただく方から、

「私は相続税が発生するかしないか分からないことが不安」というご不安として良く耳にします。

以下では相続税の計算方法についてご説明します。是非ご自身に当てはめて計算し、最初の不安を解消してください。

計算したが疑問が残った、詳しく相談したいという方は、是非初回無料相談をご利用ください。

予約受付専用ダイヤルは0120-070-3730になります。

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まずはご自身で計算してみましょう！相続税の計算方法

①「相続税＝遺産総額×相続税率」

②「遺産総額＝プラスの資産①—（非課税資産②＋マイナスの資産③＋葬儀費用④）」

では、それぞれの項目について見てみましょう。

遺産総額について

遺産総額とは、遺産として受け取る全ての資産を指します。以下の計算式にて計算することができます。

「遺産総額＝プラスの財産①—（非課税資産②＋マイナスの資産③＋葬儀費用④）」

では、項目を順番に見て行きましょう。

１．プラスの資産

プラスの資産とは、現金、不動産、株式、生命保険などの価値のある資産のことを言います。

例えば、土地の資産価値であれば、路線価等を用いて算出することができます。

２．非課税資産

非課税資産とは、言葉の通り相続しても課税されない資産のこと言います。大きく以下のような資産が挙げられます。

• 墓地、仏壇など日常礼拝をしているもの

• 宗教などで公益な目的とする事業に使われたもの

• 生命保険金、死亡退職金のうち、それぞれ「500万円☓法定相続人」までの金額

など。非課税資産について詳しくは、国税庁の「相続税がかからない財産」をご参照ください。

３．マイナスの資産

マイナスの資産とは、借入金や未払金などの負債資産のことを言います。

例えば、融資により購入した不動産を相続した場合、その借入金がマイナスの資産になります。

４．葬儀費用など控除できる債務

葬儀費用などの債務は、相続税を計算するときは遺産総額から差し引くことができます。

なお、控除できる債務について詳しくは、国税庁の「相続財産から控除できる債務」をご参照ください。

基礎控除額について

そもそも基礎控除額とは

そもそも基礎控除とはなんでしょう？

相続税は相続した財産が一定額を超えた場合に初めて発生します。

基礎控除額はその一定額のことを言います。 

 基礎控除額の計算方法

基礎控除額は以下の計算式にて計算することができます。

「基礎控除額＝3,000万円＋600万円☓法定相続人の数」

例えば、相続人数が2人の場合、基礎控除額は「4,200万円」になります

相続税率について

相続税の課税額に応じて、税率が変わります。

相続税の税率については、詳しく国税庁の「相続税の税率」をご参照ください。

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